CFO o controller financiero: ¿qué profesional le interesa más a una pyme?

Carlos Sánchez - Colaborador de Asesores de Pymes externo a Cesce

Un CFO (Chief Financial Officer) o director financiero en español, es el profesional de más alto rango en una empresa responsable de la gestión financiera. Este profesional supervisa todas las operaciones financieras y reporta directamente al CEO, que es el director ejecutivo de la compañía.

Entre las funciones principales de un CFO se encuentran:

• Gestión financiera. Supervisa la contabilidad, los presupuestos, el flujo de efectivo, cualquier procedimiento relativo a una auditoría y el cumplimiento normativo. 
• Análisis financiero. Evalúa el desempeño financiero de la empresa, identificando áreas de mejora y oportunidades de crecimiento. 
• Gestión de los riesgos. Identifica y mitiga los riesgos financieros que enfrenta la empresa. 
• Relaciones con inversores. Gestiona las relaciones con accionistas y otros inversores, comunicando la situación financiera de la empresa. 
• Asesoramiento estratégico. Asesora al CEO y a otros ejecutivos en decisiones estratégicas que impactan la salud financiera de la empresa. 
• Transformación financiera. Lidera la transformación digital y la implementación de nuevas tecnologías en el área financiera. 
• Planificación financiera. Elabora estrategias financieras a largo plazo, incluyendo la planificación de capital y la obtención de financiamiento. 

Por su parte, un controller financiero es responsable de supervisar y gestionar todos los aspectos financieros y contables. Su función principal es garantizar la salud financiera de la organización, analizando datos, planificando estrategias y tomando decisiones que impulsen el éxito empresarial. No solo se enfoca en tareas operativas, sino también en la planificación a largo plazo y la gestión de riesgos. 

Entre los cometidos más destacados de un controller financiero se encuentran:

• Supervisión y control de la contabilidad y las finanzas. Asegura la precisión de los estados financieros y el cumplimiento de las normas contables. 
• Planificación y control presupuestario. Participa en la elaboración y seguimiento del presupuesto, ayudando a los diferentes departamentos a cumplir con los objetivos. 
• Gestión de riesgos financieros. Identifica y evalúa riesgos financieros, proponiendo medidas para mitigarlos. 
• Desarrollo e implementación de políticas financieras. Colabora en la creación e implementación de políticas financieras que apoyen los objetivos de la empresa. 
• Participación en la toma de decisiones estratégicas. Aporta conocimientos financieros para la toma de decisiones estratégicas de la empresa. 
• Mejora de procesos financieros. Busca oportunidades para mejorar la eficiencia y la eficacia de los procesos financieros de la empresa. 
• Coordinación de auditorías. Coordina auditorías internas y externas para garantizar el cumplimiento y la transparencia.
• Análisis financiero y elaboración de informes. Interpreta datos financieros, identifica tendencias y elabora informes para la dirección. 

¿Cuáles son las diferencias entre ambos perfiles profesionales?

La principal diferencia entre un CFO y un controller financiero radica en su enfoque y alcance dentro de la empresa. El CFO tiene una visión más estratégica y holística de las finanzas, liderando la planificación financiera, la gestión de riesgos y las decisiones de inversión, mientras que el controller se centra más en la gestión operativa, la contabilidad, el control de costos y el cumplimiento normativo. 

Es decir, el CFO es un miembro clave del equipo directivo, trabajando en estrecha colaboración con el CEO para definir la dirección financiera de la empresa y tomar decisiones estratégicas a largo plazo. Se encarga de la planificación financiera a largo plazo, incluyendo la elaboración de presupuestos, previsiones y análisis de escenarios. También se ocupa de evaluar y gestionar los riesgos financieros de la empresa, incluyendo riesgos de mercado, crédito y operacionales. Y, lo que es quizá más relevante, participa en la toma de decisiones sobre inversiones, fusiones y adquisiciones, así como en la gestión del capital. 

En cuanto al controller financiero, su trabajo se enfoca en la gestión financiera del día a día, supervisando la contabilidad, los informes financieros y el control de costes. Es responsable de la contabilidad general, la preparación de estados financieros, el análisis de datos financieros y la elaboración de informes. Supervisa y controla los costes de la empresa, identificando áreas de mejora y optimización. El controller financiero, de hecho, prepara informes financieros y análisis que sirven de base para las decisiones del CFO. 

En general, una empresa debe considerar la contratación de un CFO cuando necesita liderazgo estratégico en finanzas y toma de decisiones a largo plazo, mientras que un controller financiero es más adecuado para la gestión operativa y el control interno de las finanzas.